Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is het hebben van financiële dekking voor de afschrijvingslasten
van een deel (€ 232.000) van de totale investering die gemaakt is voor de herinrichting van het marktplein. Per 1 januari 2018 treedt de nieuwe financiële verordening in werking, die bepaalt dat er geen beklemde reserves ter dekking van kapitaallasten meer gevormd worden. In de begroting 2018 valt het restant daarom vrij en bij de jaarstukken 2018 zal deze reserve opgeheven worden.

Referentie 2:
Dit jaar wordt conform het in 2017 vigerende financiële beleid nog een bedrag van € 12.000 onttrokken aan deze reserve.

Referentie 1:
Het maken van geluidsbelastingkaarten én het opstellen en uitvoeren van actieplannen is een verplichting op grond van de Wet geluidhinder. Voor de eerste cyclus, afgerond in 2013, was een éénmalige subsidie ontvangen, die niet geheel besteed was. De overgebleven middelen zijn in deze reserve gestort met het doel deze te besteden voor de tweede (5-jaarlijkse) cyclus, die eind 2016 is gestart en in 2020 eindigt.

Referentie 2:
In 2017 is het opstellen van de geluidsbelastingkaarten, via de regio Gooi en Vechtstreek, aanbesteed. Het Hilversumse deel bedroeg € 12.500. Aan de hand van geluidsbelastingkaarten wordt in 2018 een actieplan geluid opgesteld. Naast de kosten voor de geluidsbelastingkaarten is in 2017 vanuit de reserve €10.000 bijgedragen aan het project Smart City, waarbinnen wordt bekeken of geluidsmetingen via vaste sensoren gedaan kunnen worden.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisatie van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. De reserve is in het verleden vooral gevormd door meevallers in de uitgaven van de Gewestelijke Afvalstoffendienst, maar daarnaast worden zowel voor- als nadelen in de jaarrekening met deze reserve verrekend.

Referentie 2:
Voor de reserve afval was in de begroting een onttrekking voorzien van € 817.000. Deze onttrekking bestond enerzijds uit de dekking voor het project ondergrondse afvalcontainers (€ 435.000) en anderzijds voor de demping van de afvaltarieven voor burgers (€ 382.000).

1. Het project afvalcontainers heeft vertraging opgelopen. Het omleggen van kabels en leidingen kent een lange doorlooptijd en leidt er in een aantal gevallen toe dat een alternatieve locatie moet worden gevonden. De verwachting is dat dit project in 2018 overgaat tot daadwerkelijke plaatsing van de containers en zal doorlopen tot in 2019. In 2017 is circa € 12.000 uitgegeven voor dit project.
2. Vanuit de GAD is eind 2017 een aanvullende teruggaaf gekomen over de jaren 2015 en 2016 over de verbrandingsbelasting van circa € 470.000. Deze teruggaaf komt bovenop het verwachte regioresultaat 2016 waarbij de opstelling van de tarieven rekening mee wordt gehouden.

Deze twee afwijkingen zorgen ervoor dat er geen € 817.000 aan de reserve onttrokken hoeft te worden maar dat er een positief resultaat op afval is van circa € 86.000. Voorgesteld wordt dit positieve resultaat aan de reserve afval te doteren conform de doelstelling  van de reserve.

Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is financiële dekking voor de afschrijvingskosten van een deel van de investeringen (€ 2.100.000) voor het gebouw van de Vorstin. Per 1 januari 2018 treedt de nieuwe financiële verordening in werking, die bepaalt dat er geen beklemde reserves ter dekking van kapitaallasten meer gevormd worden. In de begroting 2018 valt het restant daarom vrij en bij de jaarstukken 2018 zal deze reserve opgeheven worden.

Referentie 2:
Dit jaar wordt conform het in 2017 vigerende financiële beleid nog een bedrag van € 70.000 onttrokken aan deze reserve.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het hebben van extra financiële middelen voor de uitvoering van projecten beeldende kunst, indien het budget van € 22.000 in de exploitatiebegroting niet toereikend is.

Referentie 2:
Er zijn geen onttrekkingen in 2017 geraamd. Vanaf 2018 zal de reserve ingezet worden voor het voortzetten van twee projecten, namelijk poëzie in de openbare ruimte en de burgemeestersgalerij.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve was om financiële dekking te hebben voor de uitgaven voortvloeiende uit de Veranderagenda Cultuur

Referentie 2:
De veranderagenda Cultuur is afgerond. Bij de besluitvorming over de jaarstukken 2016 is besloten deze reserve op te heffen en het restant te laten vrijvallen. Dit is nu zichtbaar op de balans in de jaarrekening 2017.

Referentie 1:
Bij de behandeling van de jaarstukken 2013 is besloten tot de instelling van deze reserve en de storting daarin van € 272.000. Het betreft de storting van overtollige middelen, die van het Ministerie van VWS ontvangen waren voor de financiering van de buurtsportcoaches. De middelen zijn gelabeld voor de Brede impuls Combinatiefuncties/buursportcoaches. Het budget is bestemd om gedurende de jaren 2014 tot en met 2020 in te zetten voor een coördinatiefunctie en een activiteitenbudget voor de buurtsportcoaches.

Referentie 2:
In de programmabegroting was opgenomen dat er € 65.000 zou worden besteed en aan de reserve onttrokken zou worden. Op rekeningbasis zijn de uitgaven lager uitgevallen en is dus ook een navenant lager bedrag aan de reserve onttrokken.

Referentie 1:
Bij de behandeling van de kadernota 2016 op 6 juli 2016 is Amendement A16/51 ingediend waarmee
een bestemmingsreserve “Nominatie landgoed Zonnestraal” is ingesteld. Deze middelen
zijn bestemd voor het opstellen van een nominatiedossier en het creëren van (inter)nationaal
draagvlak om het proces van plaatsing van Landgoed Zonnestraal op de UNESCO Werelderfgoedlijst
succesvol af te ronden.

Referentie 2:
In de begroting was een onttrekking geraamd van € 150.000. Op rekeningbasis zijn de uitgaven lager uitgevallen en is dus ook een navenant lager bedrag aan de reserve onttrokken.

Referentie 1:
Bij de vaststelling van de concernjaarstukken 2011 -raadsbesluit 9 juni 2012- heeft de gemeenteraad besloten om de vroegere beklemde reserve Combinatieschool Hilversum Noord een algemener karakter te geven en deze om te zetten in een bestemmingsreserve Onderwijsgebouwen.
In 2016 is een bedrag van € 2,2 mln. gestort in de reserve. Dit waren verkoopopbrengsten van niet meer in gebruik zijnde schoolgebouwen, die niet correct in de administratie waren opgenomen. Dit bedrag is wel ‘beklemd’ (bestemd voor het dekken van afschrijvingslasten) en zal daarom als gevolg van de nieuwe financiële verordening in de begroting 2018 aan deze reserve onttrokken worden. In de begroting 2017 zijn geen onttrekkingen geraamd.

Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is het financieel dekken van de afschrijvingslasten van een deel
van de investeringen voor de totstandkoming van deze multifunctionele voorziening. Per 1 januari 2018 treedt de nieuwe financiële verordening in werking, die bepaalt dat er geen beklemde reserves ter dekking van kapitaallasten meer gevormd worden. In de begroting 2018 valt het restant daarom vrij en bij de jaarstukken 2018 zal deze reserve opgeheven worden.

Referentie 2:
Dit jaar wordt conform het in 2017 vigerende financiële beleid nog een bedrag van € 11.000 onttrokken aan deze reserve.

Referentie 1:
De bestemmingsreserve Decentralisaties Sociaal Domein dient als verzekering tegen de risico’s die optreden bij de transitie en de transformatie in het kader van de drie grote decentralisaties in het sociale domein. Hiertoe heeft de gemeenteraad op 16 oktober 2013 de bestemmingsreserve decentralisaties sociaal domein gevormd.

Referentie 2
In de begroting is een onttrekking geraamd van € 3.423.000, waarvan € 3.123.000 daadwerkelijk is onttrokken. Het verschil van € 300.000 wordt als volgt verklaard: 

• In de begroting is € 2.730.000 geraamd voor de transformatie van het Sociaal Plein (project winst). Per 31 december 2017 zijn de werkelijke uitgaven € 2.600.000. Het restant van € 130.000 is derhalve niet onttrokken in 2017.
• In de begroting is € 220.000 geraamd als onttrekking ter dekking van de aanpak Multi Probleem Huishoudens. Per 31 december 2017 zijn de werkelijke uitgaven € 200.000. Het restant van € 20.000 is derhalve niet onttrokken in 2017.
• De in de In de begroting geraamde onttrekking  van € 150.000 ten behoeve van de RSA heeft niet plaatsgevonden, omdat hiervoor in 2017 (nog) geen uitgaven zijn gedaan (verschil € 150.000).

De geraamde onttrekking van € 323.000 ter dekking van de begrotingswijziging van de regio Gooi en Vechtstreek heeft wel als zodanig plaatsgevonden. 

Referentie 1:
Het doel van deze reserve was om de voor de maatschappelijke opvang en verslavingszorg door Hilversum van het Rijk ontvangen middelen voor de regio te behouden. In de raadsvergadering van 10 mei 2017 is besloten om de uitkeringen voor maatschappelijke opvang en vrouwenopvang per 1 januari 2018 onder te brengen bij de Regio zodat de regiogemeenten gezamenlijk en integraal de uitvoering van bescherming en opvang kunnen aansturen. Ook is besloten de bestemmingsreserves op 1 januari 2018 over te dragen aan de Regio Gooi en Vechtstreek. In de begroting 2018 valt het restant daarom vrij en bij de jaarstukken 2018 wordt deze reserve opgeheven.

Referentie 2:
Conform het besluit bij de jaarstukken 2016 (raad 12 juli 2017) is een bedrag van € 321.000 aan de reserve onttrokken. Dit is nu zichtbaar op de balans in de jaarrekening 2017.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve was om de voor de vrouwenopvang door Hilversum van het Rijk ontvangen middelen voor de regio te behouden. In de raadsvergadering van 10 mei 2017 is besloten om de uitkeringen voor maatschappelijke opvang en vrouwenopvang per 1 januari 2018 onder te brengen bij de Regio zodat de regiogemeenten gezamenlijk en integraal de uitvoering van bescherming en opvang kunnen aansturen. Ook is besloten de bestemmingsreserves op 1 januari 2018 over te dragen aan de Regio Gooi en Vechtstreek. In de begroting 2018 valt het restant daarom vrij en bij de jaarstukken 2018 wordt deze reserve opgeheven.

Referentie 1:
Bij het vaststellen van de concernjaarrekening 2011 is € 54.000, zijnde het overschot van de decentralisatie-uitkering Regionale coördinatie nazorg ex gedetineerden, aan een bestemmingsreserve toegevoegd. Het doel was om dit bedrag in de daarop volgende jaren aan dit doel te besteden.

Referentie 2:
Al enige jaren is geen gebruik gemaakt van deze reserve. Bij de besluitvorming over de jaarstukken 2016 is besloten deze reserve op te heffen en het restant te laten vrijvallen. Dit is nu zichtbaar op de balans in de jaarrekening 2017.

Referentie 1:
In de meicirculaire 2015 is de aan Hilversum toegekende Huishoudelijke Hulp Toelage opgenomen. Conform het raadsbesluit (16 september 2015) is  de uitkering gereserveerd. Samen met de regio heeft Hilversum dit budget aangevraagd voor het in regioverband ontwikkelde beleid om de werkgelegenheid op het gebied van huishoudelijke hulp te stimuleren. Zie hiervoor het raadsvoorstel en –besluit ‘Hulp bij het huishouden toeslag (HHT)’ van 18 november 2015.

Referentie 2:
In 2017 is het bedrag daadwerkelijk aan de reserve onttrokken en aan de Regio overgemaakt. De stand van de reserve komt daarmee op nul en kan worden opgeheven. Dit is conform de raming.

Referentie 1:
De gemeenteraad heeft op 9 januari 2013 in het kader van de 2e tussentijdse rapportage besloten
om deze reserve in te stellen en hierin € 1 miljoen te storten. Het betrof dekking voor projecten
die in het projectenboek Sociale zaken 2012-2015, behorende bij het Uitvoeringsplan Sociale zaken
2012-2015, waren opgenomen. In de achter ons liggende jaren zijn hieruit de kosten van deze projecten gedekt. De betreffende projecten zijn uitgevoerd en afgerond in 2016. De uitvoering heeft minder geld gekost, dan begroot. Daarom kan deze reserve opgeheven worden.

Referentie 1:
De gemeenteraad heeft op 5 maart 2014 op het voorstel ‘Algemene uitkering vlg. decembercirculaire
2013’ besloten om de middelen die wij als centrumgemeente nog in 2012 hebben ontvangen in een
reserve te storten. In de achter ons liggende jaren zijn de voorbereidingskosten hieruit gedekt.

Referentie 2:
In de begroting 2017 is een onttrekking geraamd van € 31.000. Dit bedrag is daadwerkelijk onttrokken waarmee de stand op nul komt. De reserve kan worden opgeheven.

Referentie 1:
Met het vaststellen van de Mediavisie 2016-2019 is besloten de reserve Creatieve Sector voort te zetten. De middelen worden conform de planning in de Mediavisie onttrokken en besteed aan de profilering van Hilversum Mediastad, het opbouwen van een netwerk gericht op kleine creatieve bedrijven, acquisitie, innovatieve projecten in samenwerking met de regio Gooi en Vecht, MRA en Utrecht, investeringen in media en onderwijs en (in 2017) de Media Mile. Aan het eind van de beleidsperiode zullen de middelen uit de reserve besteed zijn.

Referentie 2:
Met het vaststellen van de Mediavisie 2016-2019 is besloten om met ingang van 2017 gedurende de beleidsperiode jaarlijks € 250.000 in de reserve te storten. Daarnaast is in 2017 € 50.000 in de reserve gestort ten behoeve van de Media Mile.

Referentie 3:
Voor 2017 was een onttrekking begroot van 372.000 euro. De werkelijke onttrekking is enigszins lager (€ 317.000) doordat een deel van de plannen door Hilversum, in samenwerking met de partners in de stad, enigszins zijn vertraagd.

Referentie 1:
Bij raadsbesluit d.d. 9 januari 2013 is besloten de bestemmingsreserve ‘Werklocaties’ in te stellen voor uitvoering van de Programma’s Havenkwartier en Kerkelanden. Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het aanjagen van onderdelen van het programma en tevens voor cofinanciering bij aanvraag van (provinciale) subsidies.

Referentie 2:
In de vergadering van 28 september 2016 heeft uw raad ingestemd met de aanleg van een
2^e ontsluitingsweg aan het bedrijventerrein Kerkelanden en de uitvoeringskosten van de aanleg te dekken uit deze reserve.  Met de vernieuwing van het Besluit, Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht om activa met maatschappelijk nut te activeren en niet meer toegestaan reserves hierop in mindering te brengen. Daarom is de geraamde onttrekking niet gerealiseerd. De ontsluitingsweg is derhalve geactiveerd en de kapitaallasten komen ten laste van de exploitatie vanaf de begroting 2018. De reserve kan vrijvallen en opgeheven worden.

Referentie 1:
In de raadsvergadering van 25 juni 2014 (behandeling jaarstukken 2013) is het amendement 14/08 aangenomen en hiermee is een reserve van € 827.000 gevormd voor investeringen in de Hilversumse economie. Het amendement had eveneens effect op de kadernota 2014, omdat onttrekkingen uit deze reserve dekking vormen voor het nieuwe beleid uit het coalitieakkoord. De bestedingen vinden plaats in de jaren 2015 tot en met 2017.

Referentie 2:
In 2017 is de geraamde onttrekking ad € 127.000 onttrokken. De stand van de reserve komt hiermee op nul en kan worden opgeheven.

Referentie 1:
De raad heeft op 30 maart 2016 de reserve Regionaal mediacentrum ingesteld. De reserve heeft als doel om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken. De reserve loopt tot en met 2019.

Referentie 2:
In de begroting 2017 was een onttrekking geraamd van € 125.000. De werkelijke onttrekking voor de gemaakte kosten ten behoeve van een regionaal mediacentrum in 2017 bedraagt 0 euro, omdat de verkenning met externe partijen naar de vorming van een regionaal mediacentrum is stukgelopen in september 2017. Andere samenwerkingsvormen worden in 2018 nader onderzocht.

Referentie 1:
Deze reserve is in 2011 ingesteld voor de dekking van de kosten van de reorganisatie Slank & Hoogwaardig. Bij deze reorganisatie zijn 77 fte gereduceerd.  Deze reserve dekt de uit deze reorganisatie voortvloeiende extra kosten zoals de salarislasten van de bovenformatief geplaatste medewerkers, de (vervolg)lasten van het WW-traject, de begeleidingskosten van werk naar werk (bijv. assessments), juridische ondersteuning en opleidingskosten.

Referentie 2:
De prognose van de lasten 2017 was € 137.000 voor met name loonkosten en WW- uitkeringen voortvloeiende uit de laatste bovenformatief geplaatste medewerkers. In werkelijkheid waren de lasten € 44.000 en is dit bedrag daadwerkelijk onttrokken. Na herberekening van de verplichtingen blijkt deze reserve € 501.000 te hoog. Bij de besluitvorming over de jaarstukken zal voorgesteld worden dit deel vrij te laten vallen.

Referentie 1:
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Georganiseerd Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van 0,1 % van de loonsom (= € 37.000) opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concernbrede activiteiten vindt plaats in het overleg met het Georganiseerd Overleg.

Referentie 1:
Als onderdeel van de houdbaarheidsopgave (Kadernota 2015) was ingezet op een reductie van 25 formatieplaatsen via door- en uitstroom. Deze reductie is teruggedraaid naar 8 fte in de Kadernota 2017. Deze reserve is bedoeld voor de kosten die het gevolg zijn van de nog resterende reductie en de daarbij behorende mobiliteit.

Referentie 2:
Conform de primaire begroting zou € 200.000 aan deze reserve toegevoegd worden. Door het gedeeltelijk terugdraaien van de reductie is slechts € 75.000 nodig en daadwerkelijk toegevoegd. In de slotwijziging is de begroting hiervoor gewijzigd, zodat de toevoeging conform de raming is.

Referentie 1:
Het doel van deze beklemde reserve is financiële dekking voor de afschrijvingslasten voor
een gedeelte van de investeringen die gedaan zijn voor de totstandkoming van het stadskantoor (afschrijvingstermijn 40 jaar). De opbouw van dit deel van de beklemde reserve is gerealiseerd door de verkoop in 2011 van de overbodig geworden panden Koninginneweg 10 en 12 en het daarnaast gelegen parkeerterrein in 2015. Per 1 januari 2018 treedt de nieuwe financiële verordening in werking, die bepaalt dat er geen beklemde reserves ter dekking van kapitaallasten meer gevormd worden. In de begroting 2018 valt het restant daarom vrij en bij de jaarstukken 2018 zal deze reserve opgeheven worden.

Referentie 2:
Dit jaar wordt conform het in 2017 vigerende financiële beleid nog een bedrag van € 46.000 onttrokken aan deze reserve.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve was het vervullen van een bufferfunctie voor het opvangen van eventuele negatieve jaarrekeningresultaten. Doordat het onderscheid tussen de twee algemene reserves verdwenen is, is bij de vaststelling van de begroting 2018 besloten om het saldo (€ 3.501.000) aan de ‘algemene reserve ongebonden’ te onttrekken om deze vervolgens toe te voegen aan de ‘algemene reserve gebonden’. Deze reserve zal vervolgens in de jaarstukken 2018 opgeheven worden.

Referentie 1:
Het doel van deze reserve is het vervullen van een bufferfunctie voor het opvangen van eventuele negatieve jaarrekeningresultaten. Met ingang van de begroting 2018 zijn de algemene reserve gebonden en ongebonden samengevoegd tot één algemene reserve.

Referentie 2:
De toevoeging betreft :

• het rekeningresultaat 2016 (€ 7,2 mln.) en de voorgestelde onttrekkingen uit de reserves (0,3 mln.) conform het raadsbesluit over de jaarstukken 2016;
• de bij de Kadernota 2017 geraamde extra dotatie van € 679.000, zijnde het incidentele voordeel uit de verkopen.

Referentie 3:
De totale onttrekking bedraagt € 3.399.000 en hebben betrekking op:

• de overhevelingsvoorstellen bij de jaarstukken 2015 (€ 478.000 zie raadsbesluit 6 juli 2016);
• de overhevelingsvoorstellen bij de jaarstukken 2016 (€ 1,647 mln zie raadsbesluit 12 juli 2017);
• bestemming jaarresultaat 2016 bij kadernota 2017 (€ 425.000 zie raadsbesluit 12 juli 2017);
• de bij de primaire begroting 2017 geraamde onttrekking van € 849.000. In de Kadernota 2016 was een herschikking opgenomen, die in de begroting 2017 grotendeels conform is verwerkt. Er was één uitzondering: de dekking door de vrijval van ISV-middelen is vervangen door een onttrekking uit de algemene reserve, omdat de ISV-gelden al in 2016 waren vrijgevallen.