Lokale belastingen

Begroting vs Realisatie

Begroot Realisatie

Opgave van de stad

We zijn constant alert op mogelijkheden tot kostenverlagingen en het aanboren van alternatieve bronnen van inkomsten, zoals partijen die mee willen investeren in de stad. Wij willen namelijk de kosten van onafwendbare ontwikkelingen en nieuwe plannen niet financieren door hogere belastingen.

Bedragen x € 1.000 (- = voordeel, zonder teken = nadeel)
	Lasten	Baten	Saldo
Begroting na wijziging	1.845	-20.148	-18.303
Realisatie	1.765	-19.788	-18.023
Verschil (realisatie t.o.v. gewijzigde begroting)	-80	360	280

De lokale belastingen en heffingen zijn een essentiële inkomstenbron voor de gemeente. In dit programma zijn de onroerende zaakbelasting, de precariobelasting en de hondenbelasting opgenomen. De opbrengst uit onroerende zaakbelasting bedraagt circa € 19 miljoen. Deze opbrengsten kunnen voor alle gemeentelijke activiteiten worden ingezet. In de andere programma’s zijn de heffingen verantwoord die bedoeld zijn voor het dekken van specifieke kosten, zoals onder meer van het onderhoud en de vervanging van het riool, het ophalen van huishoudelijk afval, het verstrekken van bouwvergunningen en reisdocumenten.

#		Lasten	Baten	Saldo
1	Loon- en afdelingskosten	-5	-10	-15
2	Onroerende zaakbelastingen 2017		58	58
3	Dwanginvordering	-92	338	246
4	Overige verschillen	17	-26	-9
	Totaal verschil	-80	360	280

Hogere of lagere loon- en overige organisatiekosten worden centraal toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering in deze jaarrekening.

De opbrengst OZB 2017 is 0,3% lager dan geraamd. Afwijkingen van de geraamde opbrengst worden veroorzaakt doordat voor het vaststellen van de tarieven diverse aannames moeten worden gedaan (over de WOZ-waarden, leegstand en vermindering van aanslagen naar aanleiding van bezwaar en beroep).

Door aanloopproblemen bij de implementatie van het nieuwe belastingpakket is het dwang-invorderingsproces woonlasten pas in de tweede helft van 2017 gestart. Voor de dwang-invordering maken we als gemeente kosten (deurwaarder, printen etc.), die we goedmaken met een opslag op onze vordering. Door de vertraging maken we minder kosten, maar ontvangen we ook minder aan vergoeding van die kosten. De planning is om einde 1e kwartaal 2018 de dwangbevelen te gaan uitsturen. Wij verwachten dat vanaf dat moment het dwanginvorderingsproces weer normaal verloopt.

Nr.	Wettelijk	Indicator	Streef waarde	Realisatie 2017	Bron	Ster programma
			Streef waarde	Realisatie 2017		Ster programma
038	Ja	Gemeentelijke woonlasten 1-persoons-huishoudens, in euro's	≤ gemiddelde landelijke woonlasten 2017	€ 621	COELO
039	Ja	Gemeentelijke woonlasten meer-persoons-huishoudens, in euro's	≤ gemiddelde landelijke woonlasten 2017	€ 731	COELO

Prestatie-indicator	Realisatie 2017
Gemeentelijke woonlasten 1-persoons-huishoudens, in euro's	Peiljaar 2017. In 2017 lag het landelijk gemiddelde op € 650. Hilversum zit daar onder. Blijkens de lijst van COELO staat Hilversum op plek 142 v.w.b. de hoogte van de woonlasten van 1-persoons-huishoudens. De gemeente met de hoogste lasten staat op plek 398.
Gemeentelijke woonlasten meer-persoons-huishoudens, in euro's	Peiljaar 2017. Het landelijk gemiddelde ligt op € 723. Hilversum zit daar boven, maar uit de rangorde op de lijst van alle gemeenten blijkt dat Hilversum met een plek op nr. 166 dicht in de buurt zit van de gemeenten die precies op het gemiddelde bedrag zitten. De gemeente met de hoogste lasten staat op plek 398.

Ambitie 2 . Zo laag mogelijke lokale belastingen en heffingen

Realiseren we concreet	Realisatie 2016	Ster
Niet doorvoeren van autonome stijgingen van belastingen en heffingen	Met het vaststellen van de belastingverordeningen bij de behandeling van de begroting 2017 is deze prestatie geleverd. De belastingtarieven 2017 zijn alleen aangepast voor inflatie. De tarieven van gemeentelijke heffingen vloeien voort uit de kosten die wij voor de betreffende taken maken. Wij rekenen nog niet alle kosten door die we wettelijk mogen doorberekenen, maar streven daar op termijn wel naar zonder dat dat tot grote tariefschommelingen leidt. Volgens het Coelo-rapport over de woonlasten 2017 liggen de tarieven voor meerpersoonshuishoudens net boven het gemiddelde. De tarieven voor 1-persoonshuishoudens liggen onder het gemiddelde.
Realiseren we daarnaast	Realisatie 2016	Ster

Lokale belastingen

Begroting vs Realisatie

Zo laag mogelijke lokale belastingen en heffingen